자영업 세금계산: 종합소득세와 부가가치세

 

자영업을 시작하기 전에, 예상되는 세금 부담을 계산해보는 일은 매우 중요합니다.

 

많은 분들이 월 수입과 지출을 기준으로 세금을 예측하려고 하는데, 여기에서는 월 매출 1,500만원, 마진율 33%로 가정하여 종합소득세와 부가가치세를 간단하게 계산해보겠습니다.

 

💡 종합소득세 계산 방법

 

• 매출: 1,500만원 × 12개월 = 18,000만원

• 매입 (비용): 1,005만원 × 12개월 = 12,060만원

• 순이익: 매출 • 매입 = 5,940만원

 

종합소득세는 순이익에 대해 과세되며, 세율은 소득 금액에 따라 달라집니다.

 

여기서는 단순한 계산을 위해 소득세율 24%를 적용했습니다.

• 종합소득세: 5,940만원 × 24% • 576만원(세액공제) = 약 850만원

 

💡 부가가치세 계산 방법

 

부가가치세는 매출과 매입에 대한 세금 차액을 지불하게 됩니다.

• 매출 부가세: 1,500만원 × 10% × 12개월 = 1,800만원

• 매입 부가세: 1,005만원 × 10% × 12개월 = 1,206만원

• 부가세 차액: 1,800만원 • 1,206만원 = 594만원

 

부가세는 매년 두 번 신고하며, 일반적으로 1월과 7월에 각 반기별 세금을 정산합니다.

 

납부는 신고할 때 이루어집니다.

 

💡 순이익 계산

 

최종 순이익은 아래와 같이 계산됩니다:

• 순이익: 5,940만원 • 종합소득세 850만원 • 부가세 594만원 = 4,496만원

• 월 순이익: 4,496만원 ÷ 12개월 = 약 375만원

 

따라서, 세금을 공제하고 나면 월 평균 375만원 정도의 순이익을 가져갈 수 있다고 예상할 수 있습니다.

 

💡 추가적으로 고려해야 할 세금

 

• 인건비가 발생하지 않는다면 원천세는 없으시겠지만, 기타 사업 운영에 관련된 보험료(국민연금, 건강보험 등)와 지방소득세, 주민세 등을 고려해야 할 수 있습니다.

  

세금 계산은 복잡할 수 있으므로 전문가의 도움을 받는 것도 추천드립니다.

 

 

 

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